Wussten Sie, dass im Jahr 2021 die Steuereinnahmen in der gesamten Europäischen Union über 41% des gesamten BIP ausmachten? Egal ob Sie Unternehmer oder Verbraucher sind, es ist wichtig zu verstehen, wie die Mehrwertsteuer, kurz MwSt, funktioniert.
Diese Steuer betrifft jeden in Europa (und insgesamt 170 Länder weltweit) und es gibt viele Fragen dazu. Was ist MwSt? Wie funktioniert sie? Was sind die Vorteile und Nachteile?
In diesem umfassenden Leitfaden werden wir alle Ihre Fragen beantworten und Ihnen helfen, die MwSt besser zu verstehen. Anschließend stellen wir Ihnen ein praktisches AutoMwSt-Tool zur Verfügung, mit dem Sie die MwSt korrekt berechnen können.
Was ist MwSt?
Sie suchen nach einer Definition von MwSt? MwSt steht für Mehrwertsteuer. Es handelt sich um eine Steuer, die auf den Verkauf von Gütern und Dienstleistungen erhoben wird. Die Steuer wird auf den Preis des Produkts oder der Dienstleistung aufgeschlagen, und der Verbraucher zahlt die MwSt, wenn er den Artikel kauft.
MwSt ist eine Verbrauchssteuer, was bedeutet, dass sie letztendlich vom Verbraucher gezahlt wird. Jedoch liegt es in der Verantwortung der Unternehmen, die Steuer zu erheben und das Geld an die Regierung weiterzuleiten.
Das bedeutet, wenn Sie ein Einzelunternehmer oder Freiberufler in einem Land sind, das Mehrwertsteuer hat, dann müssen Sie dies ebenfalls berücksichtigen, damit Sie sicherstellen können, dass Sie sie ordnungsgemäß erheben.
Insgesamt können die MwSt-Sätze je nach Land variieren, liegen jedoch normalerweise bei etwa 20%. Zum Beispiel legt jedes Land in der Europäischen Union seinen MwSt-Satz fest, dieser darf aber nicht weniger als 15% betragen.
Obwohl die MwSt eine komplexe Steuer sein kann, sorgt sie letztlich für Einnahmen der Regierungen und hilft dabei, öffentliche Dienstleistungen zu finanzieren.
Wie funktioniert MwSt?
Wenn Sie in einen Laden gehen, denken Sie vielleicht nicht über die Mehrwertsteuer (MwSt) nach, die im Preis Ihres Kaufs enthalten ist. Aber wenn Sie sich Ihren Kassenbon anschauen, ist die Steuer wahrscheinlich dort aufgeführt.
Wie oben erwähnt, ist MwSt eine Art von Verbrauchssteuer, die auf Güter und Dienstleistungen in jedem Stadium des Produktionsprozesses erhoben wird. Mit anderen Worten, es handelt sich um eine Steuer auf den Wert, der einem Produkt oder einer Dienstleistung in jedem Schritt, von den Rohmaterialien bis zum endgültigen Einzelhandelsverkauf, hinzugefügt wird.
Die Höhe der zu zahlenden MwSt basiert auf dem Wert des Produkts, abzüglich aller Steuern, die bereits auf die Materialien gezahlt wurden, die zur Herstellung verwendet wurden.
Wie sieht es mit denen aus, die Produkte in ihrem eigenen Land herstellen und exportieren? Das hängt letztlich ab.
In der EU zahlen Sie zum Beispiel keine MwSt auf Produkte, die Sie aus der EU exportieren. Stattdessen zahlen Sie MwSt (oder Umsatzsteuer in den USA) an das Land, in das Sie exportieren. Wenn Sie jedoch in Frankreich leben und ein Produkt in die Niederlande exportieren, würden Sie zum Beispiel niederländische MwSt zahlen.
Grundsätzlich zahlen Sie MwSt in das Land, wo der Endverbraucher Ihre Waren genießt. Wenn Sie Dienstleistungen anbieten (sagen wir, Sie sind ein Freiberufler in Deutschland), dann zahlen Sie MwSt in Deutschland, unabhängig davon, wo Ihre Kunden sind.
Wer zahlt MwSt?
Der Endverbraucher, der die Waren oder Dienstleistungen kauft, zahlt die MwSt, und die Unternehmen, die die Steuer eingezogen haben, sind dafür verantwortlich, sie an die Regierung abzuführen.
Also, während die Verbraucher letztendlich die MwSt zahlen, liegt es in Ihrer Verantwortung als Verkäufer, sicherzustellen, dass der richtige MwSt-Betrag eingezogen wird. Das bedeutet, dass Sie als Unternehmer oder Freiberufler darauf achten sollten, Ihre Rechnungen für verkaufte Waren oder Dienstleistungen korrekt zu erstellen.
Das kann ein wenig mühsam sein, aber es ist wichtig, sicherzustellen, dass Sie gesetzeskonform sind. Überprüfen Sie die MwSt-Sätze und Regeln in Ihrem Wohnsitzland (oder dort, wo Sie Ihr Unternehmen registriert haben), um sicherzustellen, dass Sie sie korrekt erheben.
Was sind die unterschiedlichen MwSt-Sätze?
Der MwSt-Satz kann je nach Land variieren, liegt aber typischerweise bei einigen Prozentpunkten. In der EU variiert er zwischen etwa 15% bis 30%.
Obwohl es wichtig ist, den Mehrwertsteuersatz für Ihr spezifisches Land anzusehen, hier sind ein paar schnelle Beispiele für MwSt-Sätze in drei großen europäischen Ländern.
Deutschland
In Deutschland liegt der normale MwSt-Satz bei 19%. Dieser Satz sinkt jedoch auf 7% für Artikel wie Bücher und Lebensmittel. Typischerweise (wie auch in anderen EU-Ländern) können Verbraucher ihre MwSt-Aufwendungen jedes Jahr von der Einkommenssteuer absetzen.
Niederlande
Der MwSt-Satz in den Niederlanden ist etwas höher als in Deutschland, und liegt derzeit bei 21%. Es gibt jedoch einen reduzierten MwSt-Satz von 9% und 0%.
Der 0%-Steuersatz gilt nur für ausländische Unternehmer, die Geschäfte in Ländern außerhalb der Niederlande tätigen. Der 9%-Steuersatz ist ähnlich wie Deutschlands reduzierter Steuersatz und gilt für gängige Güter wie Bücher, Zeitschriften, Lebensmittel und Medikamente.
Frankreich
Der MwSt-Satz in Frankreich liegt direkt zwischen dem von Deutschland und den Niederlanden bei 20%. Ähnlich wie in anderen EU-Ländern reduziert Frankreich diesen Steuersatz auf 10% für besondere Waren.
Wie berechnen Sie MwSt?
In den meisten Ländern berechnen Sie MwSt als prozentualen Anteil des Verkaufspreises. Wenn zum Beispiel ein Produkt für 100 € verkauft wird und der MwSt-Sat_tcb=4,01* %
